2025 부가세 신고기간 총정리! 대상자부터 신고기한까지 한눈에

매년 7월이면 돌아오는 부가가치세 신고로 골치 아파하시는 사업주 분들이 많습니다. 2025년 부가가치세(VAT) 신고기간은 언제부터 언제까지일까요? 대상자, 신고기한, 홈택스 신고방법, 환급까지 실무에 꼭 필요한 핵심만 정리했습니다. 지금 바로 확인해 보세요!

 

 

💼 부가세 신고 대상자 누구?

• 일반과세자: 연 매출 8,000만원 이상 (개인/법인)
• 간이과세자: 연 매출 8,000만원 미만 (개인)
• 신규 사업자: 기본 일반과세자 적용 → 조건 충족 시 간이 전환 가능

✅ 프리랜서, 자영업자, 온라인 쇼핑몰, 유튜버, 부동산 임대인 등 대부분 포함됩니다.

📆 2025 부가세 신고기간 일정

구분	신고 대상	신고 기간
1기 예정	일반과세자	2025년 4월 1일 ~ 4월 25일
1기 확정	일반/법인	2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
2기 예정	일반과세자	2025년 10월 1일 ~ 10월 25일
2기 확정	일반/법인	2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
간이과세자	개인사업자	2025년 1월 1일 ~ 1월 25일

📝 예정신고는 직전 과세기간의 50% 납부, 선택신고 가능
💡 신고기한이 주말/공휴일과 겹치면 다음 영업일까지 자동 연장됩니다.

 

 

 

🧾 부가세 신고 방법 (홈택스 기준)

1. 홈택스 로그인
2. [신고/납부] → [부가가치세 신고] 클릭
3. 신고 유형 선택 (일반 or 간이)
4. 매출·매입 내역 입력 (전자세금계산서 자동 불러오기 가능)
5. 신고서 제출 → 납부서 출력 또는 즉시 납부

✅ 세무대리인 없이도 신고 가능하지만, 실수 방지를 위해 유의해야 합니다.

💸 부가세 환급 대상과 시기

• 매입세액이 매출세액보다 많을 경우 환급 가능 : 매입세액 > 매출세액
• 수출업, 설비투자, 초기 창업자 환급 빈도 높음
• 환급 신청 후 통상 30일 이내 입금
• 국세청 계좌 등록 오류 시 환급 지연 가능

⚠️ 신고 전 유의사항

• 전자세금계산서 발행기한 확인
• 매입세액 불공제 항목 제외 (개인용, 경조사비 등)
• 전기요금, 통신비 등 자동이체 내역 세금계산서 여부 확인
• 과세표준 누락 시 최대 40% 가산세 발생

❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)

• Q1. 부가세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
  → 가산세 최대 20~40% + 납부지연 가산세 부과
• Q2. 간이과세자도 홈택스 신고 가능한가요?
  → 네. 간편 양식으로 신고 가능
• Q3. 환급은 언제 들어오나요?
  → 신고 후 보통 30일 이내 입금
• Q4. 전자세금계산서 미발행하면?
  → 세액공제 제외 + 1건당 1만원 과태료
• Q5. 예정신고는 꼭 해야 하나요?
  → 선택 가능, 자진신고 시 절세 효과 가능
• Q6. 세무사 없이 직접 신고해도 되나요?
  → 가능하나 초보자는 실수 방지를 위해 세무사 권장
• Q7. 휴업 중인데 신고해야 하나요?
  → 네. 매출 0원이라도 반드시 0원 신고 필요
• Q8. 부가세 납부는 카드도 되나요?
  → 네. 홈택스에서 신용카드 납부 가능
• Q9. 법인도 홈택스로 신고하나요?
  → 네. 대부분의 법인도 전자신고 의무
• Q10. 신고 후 수정할 수 있나요?
  → 네. 수정신고 또는 경정청구 통해 정정 가능

🔎 같이 보면 좋은 글

 

인천공항 면세점 환급, 이것만 보면 끝!

 

 

7월 건보료 할인, 시니어 꼭 신청하세요!

 

😊 마무리 멘트

부가세 신고는 단순한 세금 납부가 아니라
사업자의 신용, 환급, 세무리스크까지 모두 연결된 중요한 절차입니다.

특히 2025년은 전자신고 강화, AI 세무분석 확대 등으로
실수 하나가 불이익으로 이어질 수 있어요.

✅ 지금 바로 홈택스에 접속해 신고기한과 필요 서류를 확인하고 준비하세요.
정확한 신고가, 현명한 절세의 시작입니다. 💼📊